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楼主: c2005
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在日本生活、工作、学习、各种重要资源大合集

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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:06 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 16:56 编辑

打工・资格外活动许可

《资格外活动许可》的申请手续

http://www.moj.go.jp/ONLINE/IMMIGRATION/16-8.html
--------------------------------------

《资格外活动许可》申请书官方样本参考
①目前已经在日本的外国人申请《资格外活动许可》专用的申请书(PDF文档)
http://www.moj.go.jp/content/000099659.pdf
②首次来日本的外国人在机场入境审查窗口直接申请《资格外活动许可》专用的申请书(EXCEL文档)
在机场入境审查窗口申请《资格外活动许可》仅限于【留学】签证
http://www.moj.go.jp/content/000099663.xls
--------------------------------------

【留学】签证法定打工时间的规定
学校开学期间每周28小时
学校长假期间每日08小时(每周56小时)

不区分学校类型、不区分在籍类型、凡是留学签证一律执行此规定
http://www.immi-moj.go.jp/tetuduki/zairyuu/shikakugai.html
--------------------------------------

【家族滞在】签证法定打工时间的规定
每周28小时
--------------------------------------

《资格外活动许可》禁止从事的工作内容
禁止在任何有店铺型或无店铺型的风俗、色情、陪酒类场所工作
禁止从事与客人有不适当身体接触或不适当言语沟通行为的工作
禁止从事按摩店、按摩院、整体院、整骨院等等接触客人身体的工作
禁止从事赌博(パチンコ・スロット)、麻将、棋牌类场所的工作
禁止从事涉及到高利贷、金钱借贷内容的工作
禁止从事涉及到lovehotel、时钟酒店、情人旅馆的工作
禁止在上述的全部工作场所从事任何辅助性质的工作
(例如在上述工作场所端茶、倒水、接客、洗碗、清扫等等,也是被严格禁止的行为)
(例如为上述工作场所派发宣传品、站街、举牌、拉客、向民宅投递小广告等等,也是被严格禁止的行为)
违反规定在上述任何工作场所打工,一旦被警察或入国管理局发现
将有可能以不法就劳罪被起诉和逮捕,取消其在留资格,遣返回国


--------------------------------------

打工时间、工作内容不受任何限制的签证
①【永住者】
②【定住者】
③【永住者的配偶者等】
④【日本人的配偶者等】
上述四种签证,无需申请《资格外活动许可》
可以不受任何限制的在日本打工、就劳、经商创业等等
--------------------------------------

完全禁止打工的签证
15种【就劳签证】,一律禁止利用业余时间打工兼职
但经过法务省入国管理局特殊认可并发行《资格外活动许可》的情况除外
  
--------------------------------------

小春会员提供的打工经验心得
(2005年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-67217-1-1.html
(2006年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-139324-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1058771-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-886424-1-1.html
(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1176692-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1831919-1-1.html

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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:11 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 12:42 编辑

学部生修士生免税退税

中国籍留学生免除所得税、免除住民税的详细资格
(以下三个条件必须全部符合)

①中国大陆护照
②【留学】签证
③日本正规【大学学部】正式在籍(学部生)、或日本正规【大学院】正式在籍(修士生)
(语言学校、别科、专门学校、大学院预科研究生均不符合免税资格)
--------------------------------------

所得税免税申请表官方样式参考(PDF文档)
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/hojin/010705/pdf/228.pdf
--------------------------------------

小春会员提供的免税、退税经验总结
(个人经验,仅供参考)

(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1382666-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1488663-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1452698-1-1.html


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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:20 | 显示全部楼层
背包客
本帖最后由 c2005 于 2012-9-5 09:41 编辑

就职活动・新卒採用

新卒外国人留学生就职活动常用ナビ
リクナビ
http://www.rikunabi.com/
マイナビ
http://mynavi.jp/
学情ナビ
http://www.gakujo.ne.jp/
日経就職ナビ
https://job.nikkei.co.jp/
就活ナビ
http://www.shukatsu.jp/
学研ナビ(理工系)
http://job.gakken-m.co.jp/
タイムス就職ナビ
http://timesnavi.jp/
---------------------------------

中国留学生就职支援专门网站
アイニッチュウ日中人材
http://www.aineedu.com/
ALA中国
http://china.alaworld.com/
JABOON留学生
https://www.jaboon.com/
---------------------------------

就职活动各种常用网站和资源
http://www.nikki.ne.jp/
http://www.tenten10.com/job/
http://www13.atwiki.jp/syukatsu_sugoiyatsu/
http://www.shukatsu-soudan.com/
http://www.geocities.jp/shukatunosusume/
---------------------------------

小春会员提供的各种就职活动经验、教训、心得、体会  
(2005年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-94934-1-1.html
(2006年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-113949-1-1.html
(2006年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-113950-1-1.html
(2006年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-101621-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-260405-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-288520-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-279679-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-307862-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-287357-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-306021-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-300812-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-287832-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-600536-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-497482-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-506978-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-504063-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-470735-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-559548-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-616762-1-1.html
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-506636-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-713510-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-740785-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-777279-1-1.html
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1068538-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1434327-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1522148-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1952257-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1987162-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1989017-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-2112514-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-2167096-1-1.html
---------------------------------  

小春会员提供的大学院生就职活动经验心得
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1691805-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1689871-1-1.html
---------------------------------

小春会员提供的博士生就职活动经验心得  
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-546782-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1973649-1-1.html
---------------------------------

小春会员提供的IT行业面试经验  
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1743027-1-1.html
---------------------------------

小春会员提供的日企上班族经验心得  
(2005年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-40360-1-1.html
(2005年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-30683-1-1.html
(2005年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-22235-1-1.html
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-281344-1-1.html
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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:25 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 09:49 编辑

就劳签证取得・变更

就劳签证的取得资格
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1622203-1-1.html

------------------------------------------

外国人常用的3种主要就劳签证变更申请材料清单
(在留资格变更许可申请)

①变更【人文知识国际业务】签证所需材料清单
http://www.moj.go.jp/ONLINE/IMMIGRATION/ZAIRYU_HENKO/shin_henko10_11.html
②变更【技术】签证所需材料清单
http://www.moj.go.jp/ONLINE/IMMIGRATION/ZAIRYU_HENKO/shin_henko10_10.html
③变更【技能】签证所需材料清单
http://www.moj.go.jp/ONLINE/IMMIGRATION/ZAIRYU_HENKO/shin_henko10_13.html
------------------------------------------

外国人常用的3种主要就劳签证 《在留资格变更许可申请书》官方下载(PDF文档)
http://www.moj.go.jp/content/000052431.pdf
------------------------------------------

全部15种就劳签证变更申请材料清单
http://www.moj.go.jp/ONLINE/IMMIGRATION/ZAIRYU_HENKO/zairyu_henko10.html

------------------------------------------

小春会员提供的就劳签证更新手续经验总结(在留期间更新许可申请)
(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1103230-1-1.html




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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:28 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 22:38 编辑

所得税


所得税计算公式 正规版

所得税纳税金额= 課税される所得金額  X 所得税率

課税される所得金額【税前给与支払額】-【所得控除】

【税前给与支払額】=工作单位向劳动者支付的税前薪资总额

【所得控除】=税法规定的控除项目和控除金额

----------------------------------------


所得税计算公式 白话版

所得税纳税金额= 纯所得(課税される所得金額)X 所得税率

纯所得(課税される所得金額)=收入(税前給与支払額) - 费用(所得控除)


---------------------------------------

所得税率

日本国税厅所得税率一览表
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

課税される所得金額税率控除額
195万円以下
5%
0円
195万円を超え 330万円以下
10%
97,500円
330万円を超え 695万円以下
20%
427,500円
695万円を超え 900万円以下
23%
636,000円
900万円を超え 1,800万円以下
33%
1,536,000円
1,800万円超
40%
2,796,000円

从上面的税率表当中,可以看到
所得税的税率,是根据【課税される所得金額】的高低而定的
【課税される所得金額(纯所得)】 =
税前给与支払額(收入)】-【所得控除(费用)】


税前给与支払額(收入)
【税前給与支払額】,就是工作单位向劳动者支付的工资、薪水、报酬的税前合计金额
税前給与支払額】并没有扣除各种税金、保险
年度奖金或ボーナス的课税算法不同,这里不讨论奖金的课税问题

【所得控除(费用)】
税法为了保护纳税人享有最基本的生存能力和经济负担能力
在征收所得税之前,允许纳税人从【税前給与支払額】当中扣除一些特定的费用或开销
这些特定的费用或开销,在税法上叫做【所得控除】
从【税前给与支払額】当中扣除了法定的【所得控除】项目之后,剩余的部分,就成为了【課税される所得金額】
【課税される所得金額】=【税前给与支払額】 - 【所得控除】

日本国税厅【所得控除】法定项目一览表
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm

对于一般的工薪族或打工的留学生来说,最常见的【所得控除】是以下几种:
基础控除38万日元(全员适用)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1199.htm
给与所得控除(最低控除额从65万日元起步,全员适用)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
配偶者控除27万日元(仅限于已婚世代主1人适用,并且世代主的配偶者的税前给与支払額在103万日元以内
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
(如果世代主的配偶者的税前给与支払額超过103万但不超过141万的情况下,可以适用于配偶者特别控除
抚养控除(仅限于家中有孩子或者老人需要纳税人抚养的前提下适用。控除额最低38万、最高63万)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
勤劳学生控除27万日元(仅限于税前给与支払額在130万日元以内的在校学生适用)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1175.htm

---------------------------------------


关于所得税的基础知识就是这些
在这里举3个例子,来看一下所得税的基本计算方法:

事例1
留学生A,单身,在某年1月1日-12月31日之间
工作单位向A支付的薪水总额是150万
【税前给与支払額】=150万
【所得控除】=基础控除38万+给与所得控除65万=103万
(由于留学生A的税前给与支払額为150万,超过了勤劳学生控除的130万限制,因此不适用勤劳学生控除)
(由于留学生A是单身,不适用配偶者控除)
【課税される所得金額】=【税前给与支払額】-【所得控除】=150万-103万=47万
根据税率表当中的规定,47万小于195万,属于第1档税率,税率为5%
所得税纳税金额=【課税される所得金額】X 所得税率
所以留学生A的所得税纳税金额=47万 X 5%=23500

事例2
日企正社员B,已婚,与妻子在日本同居
妻子是家庭主妇,平时打零工,税前给与支払額不超过103万
在某年1月1日-12月31日之间
工作单位向B支付的薪水总额是400万
【税前给与支払額】=400万
【所得控除】=基础控除38万+给与所得控除65万+配偶者控除27万=130万
【課税される所得金額】=【税前给与支払額】-【所得控除】=400万-130万=270万
根据税率表当中的规定,270万大于195万,但小于330万,属于第2档税率,税率为10%
所得税纳税金额=【課税される所得金額】X 所得税率
所以正社员B的所得税纳税金额=270万 X 10%=27万
最后再减掉税率表右侧的附加控除额97500
正社员B的所得税纳税金额=27万-97500=172500

事例3
留学生C,单身,在某年1月1日-12月31日之间
工作单位向C支付的薪水总额是130万
【税前给与支払額】=130万
【所得控除】=基础控除38万+给与所得控除65万+勤劳学生控除27万=130万
【課税される所得金額】=【税前给与支払額】-【所得控除】=130万 -130万=0
所得税纳税金额=【課税される所得金額】X 所得税率
所以留学生C的所得税纳税金额=0 X 所得税率=0
也就是说,留学生每年打工的【税前给与支払額】不超过130万的话,不需要缴纳所得税

---------------------------------------

所得税常见问题答疑:

①我每年到底赚多少钱不需要交所得税?
一般人是【税前给与支払額】不超过103万,不需要交所得税
(理由:【課税される所得金額】=税前给与支払額103万 - 基础控除38万 - 给与所得控除65万 = 0)
留学生是【税前给与支払額】不超过130万,不需要交所得税(因为留学生可以适用于勤劳学生控除)
(理由:【課税される所得金額】=税前给与支払額130万 - 基础控除38万 - 给与所得控除65万 - 勤劳学生控除27万 = 0)

②我的【税前给与支払額】符合①的标准,为什么每个月的工资仍然会被工作单位扣缴所得税?
不论您的【税前给与支払額】高或者低,根据日本税法的规定,工作单位必须从劳动者的薪水当中代扣代缴一定比例的所得税。这个强制性的规定,在日本税法上叫做【源泉征收】。劳动者获取【税前给与支払額】的瞬间,相当于纳税义务的发生源泉。所以在税法上把工作单位代扣代缴所得税的行为,命名为【源泉征收】。
工作单位在当年度最后1次向劳动者支付薪水之前,会进行一个【年末调整】的精算手续。【年末调整】将最终确定劳动者在当年度所获取的【税前给与支払額】实际金额,并以此为依据重新计算劳动者的所得税和其他社会保险税的准确纳税金额,多退少补。如果在【年末调整】中判定劳动者的【税前给与支払額】不发生所得税的纳税义务,工作单位会把这一年当中多扣多缴的所得税全部退还给劳动者本人。
简单点说,就是根据【源泉征收】的规定先代扣代缴所得税,【年末调整】的时候再把不应该扣缴的所得税返还给劳动者本人。

③我怎么才能知道自己这一年的【税前给与支払額】?我怎么才能知道工作单位代扣代缴了多少所得税?
正规的工作单位,在每年12月或1月前后,会向劳动者发行一张《源泉征收票
这个《源泉征收票》上:
记录了工作单位在这一年当中累计向您支付的薪水总额(【税前给与支払額】)
记录了工作单位在这一年当中累计从您的薪水当中代扣代缴的所得税总额(【源泉征收】)

④我换了新的工作单位,旧的工作单位还能给我《源泉征收票》吗?
在每年的12月或1月前后,正规的工作单位会把《源泉征收票》邮寄给已经离职的劳动者
如果您的旧工作单位没有给您邮寄《源泉征收票》,您可以打电话向旧工作单位索取《源泉征收票》
如果您搬家了,请务必把最新的住址告知旧工作单位,以便收取《源泉征收票》

⑤我同时在2个以上的工作单位打工,是否都能得到《源泉征收票》?
正规的工作单位都会发行《源泉征收票》
劳动者在几个工作单位兼职,就应该会得到几张《源泉征收票》

⑥我同时在2个以上的工作单位打工,是不是也适用于第②个问题当中的那个【年末调整】退税的规定?
同时在2个以上工作单位兼职的劳动者,不适用【年末调整】的规定
必须在每年年初(1月-3月前后)的时候,携带全部工作单位的《源泉征收票》
主动去区役所或税务署办理【确定申告】手续
【确定申告】手续与【年末调整】的作用是一样的
可以准确的计算您的【税前给与支払額】,以及各种税金的纳税金额
多退少补,多扣多缴的所得税,在【确定申告】之后会退还给劳动者本人

⑦中国籍留学生免除所得税的手续怎样办理?
根据日本政府和中国政府签署的《日中租税条约》的规定
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/joyaku/annai/1648_46.htm
同时符合以下3个条件的中国籍留学生,可以全额免除所得税
(在此之前符合免税条件但已经被扣缴的所得税,也可以依据《日中租税条约》办理退税申请)
①中国大陆护照
②留学签证
③日本正规的【大学学部】或【大学院】的正式在籍留学生
语言学校、别科、专门学校、大学院预科研究生不符合免税资格

中国籍留学生(学部生或大学院生)的免税手续:
①在税务署或网上获取免税申请表
下载地址(PDF文档):
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/hojin/010705/pdf/228.pdf
②将免税申请表交付工作单位,根据税务署的规定完成后续申请手续

⑧我看自己的工资单每个月都被扣了所得税,这个工资单里的纳税金额就是准确的纳税金额吗?
您现在每个月拿到的工资单里记载的所得税纳税金额,并不是准确的纳税金额
在当年度最后1次发工资之前,您的工作单位将会进行一个叫做【年末调整】的精算手续
在【年末调整】之后,当年度的【税前給与支払額】,以及所得税纳税金额,才会最终确定
按着【年末调整】算出来的最终纳税金额,您的所得税和其他社会保险将会多退少补
多扣多缴的部分都会退还给您

如果您的工作单位没有做【年末调整】
您可以自己去区役所办理【确定申告】
把多扣多缴的税都退回来

---------------------------------------



小春会员提供的【年末调整】和【确定申告】的相关经验总结
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-398678-1-1.html

(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-687096-1-1.html

(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1435085-1-1.html

---------------------------------------

小春会员提供的所得税还付申告申请手续经验总结
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-579777-1-1.html

(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1243261-1-1.html

(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1488663-1-1.html

---------------------------------------

小春会员提供的【契约社员】办理所得确定申告的经验总结
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-752388-1-1.html
---------------------------------------

小春会员提供的所得税控除和申告相关经验总结
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-743002-1-1.html
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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:33 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 22:24 编辑

住民税

住民税的定义
所得税是国税,是国家财政预算的主要来源
住民税是地税,是地方财政预算的主要来源
住民税,顾名思义,就是向居住在当地的居民课税
住民税是一个简称,实际上包括以下3种税:
①东京都民税(仅限东京都23区内在住者)
②道府县民税
③市町村民税
--------------------------------


住民税的种类

①【个人住民税】
②【法人住民税】
在这个帖子里,只把【个人住民税】的情况简单解释一下
--------------------------------

【个人住民税】的课税对象
住民税是由当年度1月1日住民登录地址所属的地方行政机构,向纳税人课税
例如2012年1月1日居住在东京都的Aさん,需要向东京都缴纳2012年度的住民税
例如2012年1月1日居住在东京都的Aさん,突然在1月2日搬家到了大阪市
Aさん仍然只需要向东京都缴纳2012年度的住民税,不需要向大阪市缴纳2012年度的住民税
(因为Aさん2012年1月1日的住民登录地址属于东京都)
在进入到2013年之后,Aさん才需要向大阪市缴纳2013年度的住民税
(因为Aさん2013年1月1日的住民登录地址属于大阪市)

年度途中第一次来日本的外国人(1月1日除外)
因为当年的1月1日尚未在当地办理住民登录
因此当年度不会发生住民税的纳税义务
--------------------------------  

【个人住民税】的纳税方法
①普通征收:
每年6月份,市(区)役所向纳税人邮寄《纳税通知书》。纳税人凭《纳税通知书》缴纳住民税。
大部分留学生都是以普通征收的方式缴纳住民税。
《纳税通知书》一般把当年度的住民税平均分成4期。
纳税人可以一次性交清全部4期的住民税,也可以按期数分次交清住民税。
②特别征收:
直接从纳税人的工资或给料当中代扣代缴住民税
③年金特别征收:
65岁以上的年金受给者,从年金当中代扣代缴住民税
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/info/36-b.pdf
--------------------------------

【个人住民税】的计算方法
住民税的计算方法比较复杂,这里不做详细的研究
只把最基本的一点东西整理出来,简单参考一下

住民税的税率一律为10%
住民税的纳税金额,由【所得割】和【均等割】两个部分合算而成
【所得割】,也就是根据纳税人前一年的总收入,计算纳税负担额
【均等割】,是由地方行政机构决定,全部纳税人的负担额都一样
关于住民税的详细计算方法和各种控除资格
请参考东京都主税局官方解释:
http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm
日本全国其他地区的住民税计算方法,与东京都可能会有一些差异
具体的情况请您直接向居住地所属的市(区)役所确认

--------------------------------

【个人住民税】常见问题解答

①我刚来日本,是否需要缴纳住民税?
不需要。住民税是向每年1月1日进行了住民登录的市民课税
刚来日本的外国人,当年度1月1日没有进行住民登录,因此当年度不发生住民税的纳税义务

②我来日本2年以上了,一直没有收到住民税的《纳税通知书》,是怎么回事?
已经来日本2年以上的外国人,前一年的总收入(【課税される所得金額】)是0,不需要缴纳住民税
前一年的总收入(【課税される所得金額】)低于当地行政机构设定的住民税最低课税所得标准时,不需要缴纳住民税

例如东京都23区的住民税最低课税所得标准是(2012年的标准):
单身的一般市民
前一年的总收入(【課税される所得金額】)在35万日元以内,不需要缴纳住民税(所得割和均等割都不课税)
已婚,有配偶需要抚养,但不需要抚养孩子和老人的一般市民
前一年的总收入(【課税される所得金額】)在91万日元以内,不需要缴纳住民税(所得割和均等割都不课税)
此外,生活保护受给认定者、寡妇、未成年者、障害者等等,也有全额免除住民税纳税义务的情况

③住民税和所得税是什么关系?
首先请您参考【所得税】的详细计算方法
根据所得税的计算方法,算出前一年的【課税される所得金額】,是决定住民税高低的最重要数据
前一年的【課税される所得金額】越高,今年住民税的负担额也越高
前一年的【課税される所得金額】越低,今年住民税的负担额也越低
也就是说
前一年的总收入越高,今年住民税的负担额也越高
前一年的总收入越低,今年住民税的负担额也越低
前一年的总收入是0,或者低于某一个限度时(参考问题②)
今年不需要缴纳住民税

④我是就劳签证,在日企上班,我觉得住民税太贵了,不想交,有什么后果?
不交住民税,就劳签证无法更新,今后也无法办理永住许可或归化许可
税务署有权从个人账户内强制扣缴拖欠的住民税,有权收押个人财产填充拖欠的住民税

--------------------------------

小春会员提供的【住民税】减税免税经验总结
(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1382666-1-1.html

(2010年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1229063-1-1.html

--------------------------------

小春会员提供的【住民税】相关问题答疑总结
(2009年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-870199-1-2.html

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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:37 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 10:44 编辑

所得申告・法定控除

日本国税厅
所得税法定控除项目一览
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm


所得金額から差し引かれる金額(所得控除)
分類コード内容
1100 所得控除のあらまし
1110 災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)
1120 医療費を支払ったとき(医療費控除)
1130社会保険料控除
1135 小規模企業共済等掛金控除
1140 生命保険料控除
1141 生命保険料控除の対象となる保険契約等
1145 地震保険料控除
1146 地震保険料控除の対象となる保険契約
1150 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
1160 障害者控除
1170 寡婦控除
1172 寡夫控除
1175 勤労学生控除
1180 扶養控除
1181 納税者が2人以上いる場合の扶養控除の所属の変更
1191 配偶者控除
1195 配偶者特別控除
1199 基礎控除

------------------------------------
夫婦と税金
分類コード内容
1800パート収入はいくらまで税金がかからないか
1810家内労働者等の必要経費の特例
1190配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか
1191配偶者控除
1195配偶者特別控除

------------------------------------
給与所得者と還付申告
分類コード内容
2030還付申告
1110災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)
1120医療費を支払ったとき(医療費控除)
1150一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
1210マイホームの取得等と所得税の税額控除
1250配当所得があるとき(配当控除)
1910中途退職で年末調整を受けていないとき
1410給与所得控除
1415給与所得者の特定支出控除
2035還付申告ができる期間と提出先
2031未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
1904給与所得者と電子申告

------------------------------------
マイホームの取得や増改築などしたとき
分類コード内容
1210マイホームの取得等と所得税の税額控除
1213住宅を新築又は新築住宅を購入した場合(住宅借入金等特別控除)
1214中古住宅を取得した場合(住宅借入金等特別控除)
1216増改築等をした場合(住宅借入金等特別控除)
1217借入金を利用して省エネ改修工事をした場合(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
1218借入金を利用してバリアフリー改修工事をした場合(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
1219省エネ改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
1220バリアフリー改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
1221認定長期優良住宅の新築等をした場合(認定長期優良住宅新築等特別税額控除)
1222耐震改修工事をした場合(住宅耐震改修特別控除)
1225住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
1226特定増改築等住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
1233住宅ローン等の借換えをしたとき
1234転勤と住宅借入金等特別控除等
1237離婚による財産分与で居住用家屋の共有部分を追加取得した場合の住宅借入金等特別控除について
1316財形住宅貯蓄

------------------------------------
医療費を支払ったとき
分類コード内容
1120医療費を支払ったとき(医療費控除)
1122医療費控除の対象となる医療費
1124医療費控除の対象となる出産費用の具体例
1125医療費控除の対象となる介護保険制度下での施設サービスの対価
1126医療費控除の対象となる入院費用の具体例
1127医療費控除の対象となる介護保険制度下での居宅サービス等の対価
1128医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

------------------------------------
給与所得者と確定申告
分類コード内容
1900給与所得者で確定申告が必要な人
1901同族会社の役員で確定申告の必要な人
1902災害減免法による所得税の軽減免除
1903給与所得者に生命保険の満期返戻金などの一時所得があった場合
1904給与所得者と電子申告
1905労働基準法の休業手当等の課税関係
1410給与所得控除
1493土地等の財産を時効の援用により取得したとき

------------------------------------
海外勤務になったとき
分類コード内容
1920海外出向と所得税額の精算
1923海外転勤と納税管理人の選任
1926海外転勤中の不動産所得などの納税手続
1929海外で勤務する法人の役員などに対する給与の支払と税務
1932海外勤務者の不動産の売却と税務
1936海外転勤中に株式を譲渡した場合
1935海外出向者が帰国したときの確定申告

------------------------------------
退職金を受け取ったとき
分類コード内容
1420退職金を受け取ったとき(退職所得)
2725退職所得となるもの
2728退職所得の収入金額の収入すべき時期

------------------------------------
年金を受け取ったとき
分類コード内容
1600 公的年金等の課税関係
1605 遺族の方に支給される公的年金等
1610保険契約者(保険料の負担者)である本人が支払を受ける個人年金
1615遺族の方が支払を受ける個人年金
1620相続等により取得した年金受給権に係る生命保険契約等に基づく年金の課税関係
5231 適格退職年金契約に係る課税関係

------------------------------------
お年寄りや障害のある方と税金
分類コード内容
1160障害者控除
1185市町村長等の障害者認定と介護保険法の要介護認定について
1186身体障害者手帳等の交付を申請中である場合の障害者控除の適用について
1182お年寄りを扶養している人が受けられる所得税の特例
1184扶養家族に寝たきりの老人がいるときの控除額
1313障害者等のマル優(非課税貯蓄)

------------------------------------
貯蓄と税金
分類コード内容
1310 利息を受け取ったとき(利子所得)
1313 障害者等のマル優(非課税貯蓄)
1316 財形住宅貯蓄
1319 財形年金貯蓄
1510 割引債と税金
1515 ゼロクーポン債と税金
1520 金融類似商品と税金

------------------------------------
株式投資等と税金
分類コード内容
1330配当金を受け取ったとき(配当所得)
1250配当所得があるとき(配当控除)
1331上場株式等の配当所得に係る申告分離課税制度
1463株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)
1466同一銘柄の株式等を2回以上にわたって購入している場合の取得費
1472株式等以外の有価証券の譲渡による所得(総合課税)
1521外国為替証拠金取引(FX)の課税関係
1522先物取引に係る雑所得等の課税の特例
1523先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
1473平成13年9月30日以前に取得した上場株式等の取得費の特例(平成22年12月31日までの譲渡の場合)
1474上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除
1465株式等の譲渡損失(赤字)の取扱い
1464譲渡した株式等の取得費
1476特定口座制度
1936海外転勤中に株式を譲渡した場合
1937居住者が海外で株式等を売却した場合の課税関係等

------------------------------------
保険金を受け取ったとき[tr][/tr]
分類コード内容
1750 死亡保険金を受け取ったとき
1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき
1760 所得補償保険の保険金を受け取ったとき

------------------------------------
交通事故と損害賠償金
分類コード内容
1700 加害者から治療費、慰謝料及び損害賠償金などを受け取ったとき
1705 遺族の方が損害賠償金を受け取ったとき
1710 事業主が加害者として損害賠償金を支払ったとき

------------------------------------
アパートや貸家の賃貸収入がある人
分類コード内容
1370 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得)
1373 事業としての不動産貸付けとそれ以外の区分
1376 不動産所得の収入計上時期
1379 修繕費とならないものの判定
1382 立退料を支払ったとき
2100 減価償却のあらまし
1391 不動産所得が赤字のときの他の所得との通算
1399 新たに不動産の貸付けを始めたときの届出など

------------------------------------
事業主と税金
分類コード内容
1350 事業所得の課税のしくみ(事業所得)
2070 青色申告制度
2072 青色申告特別控除
2075 専従者給与と専従者控除
2080 白色申告者の記帳・記録保存制度
2090 新たに事業を始めたときの届出など
2091 個人事業者の納税地等に異動があった場合の届出関係
2110 事業主がしなければならない源泉徴収
2200 収入金額とその計算
2210 やさしい必要経費の知識
2215 固定資産税、登録免許税又は不動産取得税を支払った場合
2217公務員に対する贈賄や、外国公務員に対する不正な利益の供与の取扱い
2100 減価償却のあらまし
2105 旧定額法と旧定率法による減価償却(平成19年3月31日以前に取得した場合)
2106 定額法と定率法による減価償却(平成19年4月1日以後に取得する場合)
2107 資本的支出を行った場合の減価償却
2108中古資産を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却費
2109新築家屋等を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却

------------------------------------
申告と納税
分類コード内容
2010納税義務者となる個人
2012居住者・非居住者の判定  (複数の滞在地がある人の場合)
2020確定申告
2022納税者が死亡したときの確定申告(準確定申告)
2029確定申告書の提出先(納税地)
2036確定申告書の税務署への送付
2030還付申告
2031未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
2035還付申告ができる期間と提出先
9209コンビニ納付
2040予定納税
2024確定申告を忘れたとき
2026確定申告を間違えたとき

------------------------------------
所得額の計算と課税方法
分類コード内容
2220 総合課税制度
2230 源泉分離課税制度
2240 申告分離課税制度
2250 損益通算
3382 マイホームを買換えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の順序
2260 所得税の税率

------------------------------------
所得の種類と課税のしくみ
分類コード内容
1300 所得の区分のあらまし
1310 利息を受け取ったとき(利子所得)
1330 配当金を受け取ったとき(配当所得)
1350 事業所得の課税のしくみ(事業所得)
1370 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得)
1400 給与所得
1420 退職金を受け取ったとき(退職所得)
1440 譲渡所得(土地や建物を譲渡したとき)
1460 譲渡所得(土地、建物及び株式以外の資産を譲渡したとき)
1480 山林所得
1490 一時所得
1500 雑所得

------------------------------------
税金から差し引かれる金額(税額控除)
分類コード内容
1200 税額控除
1210 マイホームの取得等と所得税の税額控除
1240 外国税額控除
1250 配当所得があるとき(配当控除)
1260 政党等寄附金特別控除制度
1263認定NPO法人に寄附をしたとき
1266公益社団法人等に寄附をしたとき

------------------------------------
寄附をしたとき
分類コード内容
1150 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
1154 政治献金と寄附金
1260 政党等寄附金特別控除制度
1263認定NPO法人に寄附をしたとき
1266公益社団法人等に寄附をしたとき


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三险一金・社员福利

三险一金的概念
①【健康保险】

也就是日本法定的医疗保险。在日华人最常用的是以下两种:
a.健康保险组合:日企正式社员、契约社员、准社员、中长期派遣社员本人及其配偶或抚养家族,都是会社健康保险组合的加入对象
b.国民健康保险:日本全民法定的医疗保险制度。凡是不符合会社健康保险组合加入对象的人群,都是国民健康保险的加入对象。法定加入年龄从0岁开始直至终生
个别公司不为在职员工加入会社健康保险组合制度。这种情况下,在职员工需要自己加入国民健康保险
日本健康保险制度主要类型简表
健康保険の名称 
取り扱い官庁等 
内    容 
政府管掌健康保険社会保険事務所一般には「社会保険」と呼ばれます。小規模の会社・工場などに勤める人を対象とした保険です。取り扱いの窓口は各地にある社会保険事務所が行います。 
船員保険社会保険事務所船に乗っている人を対象とした保険です。乗船中と陸上で取り扱いが変わります。 *4
日雇健康保険 社会保険事務所 日々雇用される方を対象とした健康保険 *2 *3
共済組合  各共済組合 国や地方自治体・学校・警察に勤務している方が対象 
組合管掌健康保険 各健康保険組合 従業員500人以上の職場が対象となり、独自の組合を作ります。JR・NTT・日本たばこ産業のこれまで共済組合だった3者も組合健保に変わりました。また大都市の市役所職員も共済組合ではなく組合健康保険の場合があります 
自衛官 自衛隊 自衛官(制服組が対象で、事務等で勤務する方は共済組合員)「家族」はありません 
国民健康保険 各市町村 原則は勤務していない人を対象としています。負担割合は市町村の財政事情により変わります。 
国民健康保険組合 各保険組合 医者・薬剤師・税理士等の同じ職業を持つ方が集まって健康保険組合を作る場合 
退職者健康保険 各市町村 退職した元勤務者で被用者年金の受給権者で年金の加入期間が20年以上または40歳以降に10年以上加入している方などが対象
特例退職者健康保険 各共済組合各保険組合 
退職した元勤務者が対象 
老人健康保険 各市町村 70歳以上(一部65歳以上)の方を対象  対象年齢は毎年上がっていき、最終的に75歳以上になります(H14.10.1以降に70歳になる人はH15.10.1以降になります)

②【雇用保险】
也就是失业保险。因失业、解雇或公司破产倒闭而丧失经济来源者,可以按此保险之规定,向日本政府领取一定期间、一定金额的失业保险金,用于维持最低限度的生活保障
③【劳灾保险】
也就是工伤保险。社员在工作期间发生伤病、伤害、意外事故、通勤期间发生交通事故等等,可以按此保险之规定,获取保险赔偿金或补偿金
④【年金】
年金是日本的法定养老保险。主要分为三大类型:
a.厚生年金:日企正式社员、契约社员、准社员、中长期派遣社员本人及其配偶或抚养家族,都是厚生年金的加入对象
b.国民年金:凡是年满20周岁以上,但不符合厚生年金加入对象的人群及其配偶或抚养家族,都是国民年金的加入对象(例如没有固定工作的自由职业者、个人事业主、农林渔业从业者、留学生等等)
c.共济组合:一部分企业、事业单位,或学校教育机构、各种行政机构或公务部门独立运营的特殊养老保险制度。例如私立大学的常勤在职教师教员都可以加入私学共济组合保险。这些加入对象的配偶或抚养家族,也都是共济组合保险的加入对象

【健康保险】的相关基础知识
http://www.kokuho.info/

http://www.xac10.net/
http://nlkhgtbj.com/
http://www.kokuho.or.jp/
http://www.kyoukaikenpo.or.jp/
http://www.kenporen.com/
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%9B%BD%E6%B0%91%E5%81%A5%E5%BA%B7%E4%BF%9D%E9%99%BA
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/S33/S33HO192.html

小春会员提供的【健康保险】相关经验总结
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-418226-1-1.html

(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-506957-1-1.html

-----------------------------------

【雇用保险】的相关基础知识
http://www.koyouhoken.com/
http://www.koyouhoken.info/
http://www.mhlw.go.jp/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/koyou/koyouhoken/index.html
http://www.oooka.gs/koyouhoken/
https://www.hellowork.go.jp/insurance/insurance_guide.html
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E9%9B%87%E7%94%A8%E4%BF%9D%E9%99%BA
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/S49/S49HO116.html

小春会员提供的【雇用保险】相关经验总结
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-530497-1-1.html

(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1611421-1-1.html

-----------------------------------

【劳灾保险】的相关基础知识
http://www.rousai-ric.or.jp/
http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/rousaihoken.html
http://www.y-rousai.net/
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%8A%B4%E5%83%8D%E8%80%85%E7%81%BD%E5%AE%B3%E8%A3%9C%E5%84%9F%E4%BF%9D%E9%99%BA
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/S22/S22HO050.html
-----------------------------------

【年金】的相关基础知识
http://www.nenkin.go.jp/n/www/index.html
http://nenkin.news-site.net/
http://allabout.co.jp/gm/gt/661/
http://www.gyosei.pro/nenkin/
http://www.mhlw.go.jp/seisakunitsuite/bunya/nenkin/nenkin/
http://nenkin.shopping-square.com/
http://www.nenkin.or.jp/
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%B9%B4%E9%87%91
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%9B%BD%E6%B0%91%E5%B9%B4%E9%87%91
http://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%8E%9A%E7%94%9F%E5%B9%B4%E9%87%91
http://www.houko.com/00/01/S29/115.HTM

小春会员提供的【年金】相关经验总结
(2007年)
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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:45 | 显示全部楼层
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转职经验・转职签证

小春会员提供的转职之后的签证手续
(2007年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-311595-1-1.html

----------------------------------------

小春会员提供的转职之后从【企业内转勤】签证变更为【技术】签证的手续总结
(2006年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-215337-1-1.html

----------------------------------------

小春会员提供的中途转职经验心得
(2008年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-467732-1-1.html
(2011年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-1696853-1-1.html
(2012年)
http://www.xiaochuncnjp.com/thread-2118951-1-1.html
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 楼主| 发表于 2012-8-26 20:55:49 | 显示全部楼层
本帖最后由 c2005 于 2012-9-6 14:36 编辑

考证考级・资格取得

日本全部等级资格、职业资格、从业资格、国家・地方・民间各种资格考试综合案内
http://www.shikaku-king.com/
http://www.shikakude.com/
http://www.e-sikaku.net/
http://shikakuu.com/
http://shikaku-navi.jp/
http://study.goo.ne.jp/shikaku/sitemap.html
http://www.tuutenkaku.com/
http://www.jobible.com/a/
http://it.pc-users.net/
------------------------------------

日本全国正规的资格取得培训机构、资格考试补习班
http://kuchiran.jp/business/school.html
http://www.o-hara.ac.jp/
http://www.u-can.co.jp/index.html
http://www.tac-school.co.jp/
------------------------------------

【托业(TOEIC)】日本考试中心官方受验案内
http://www.toeic.or.jp/
------------------------------------

【托福(TOEFL)】日本考试中心官方受验案内
http://www.cieej.or.jp/toefl/
------------------------------------

日本英语检定试验(英検)官方受验案内
http://www.eiken.or.jp/
------------------------------------

各种【英语】资格考试受验案内
http://www.eigojoho.com/shikaku.htm
http://shikaku-navi.jp/navi/navi1.htm
http://www.eigotown.com/eigocollege/exam/exam.shtml
http://ac.prometric-jp.com/
------------------------------------

BJT商务日语考试(BJTビジネス日本語テスト)官方受验案内
http://www.kanken.or.jp/bjt/



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